حساب أساس التكلفة لخيارات الأسهم

كيف يمكنني تحديد أساس التكلفة على استثمار أسهم 82 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة أساس التكلفة لأي استثمار هو القيمة الأصلية للأصل تعديلها لتقسيم الأسهم وتوزيعات الأرباح وتوزيعات رأس المال. يتم استخدامه لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية على الاستثمار لأغراض الضريبة. على المستوى الأساسي، فإن أساس التكلفة للاستثمار هو مجرد المبلغ الإجمالي المستثمر في الشركة بالإضافة إلى أي عمولات المشاركة في الشراء. ويمكن وصف ذلك إما من حيث مبلغ الدولار من الاستثمار، أو سعر السهم الفعلي الذي دفعته للاستثمار. ومع ذلك، يمكن أن يكون حساب تكلفة التكلفة معقدا بسبب التغيرات الكثيرة التي ستحدث في الأسواق المالية مثل الانقسامات وعمليات الاستيلاء. من أجل البساطة، ونحن لن تشمل العمولات في الأمثلة التالية، ولكن هذا يمكن أن يتم ببساطة عن طريق إضافة مبلغ العمولة إلى مبلغ الاستثمار (10،000 100 في العمولات 10،100 أساس التكلفة). تخيل أنك استثمرت 10،000 في شركة أي بي سي التي أعطاك 1،000 سهم في الشركة. ويبلغ أساس التكلفة للاستثمار 000 10، ولكن كثيرا ما يعبر عنه من حيث نسبة السهم الواحد. لذلك لهذا الاستثمار سيكون 10 (10،0001،000). بعد مرور عام، ارتفعت قيمة الاستثمار إلى 15 للسهم الواحد، وتقرر بيع. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساس التكلفة لحساب المبلغ الضريبي الذي تكون مسؤولا عنه. وقد ارتفع الاستثمار الخاص بك إلى 15،000 من 10،000، لذلك كنت تواجه ضريبة الأرباح الرأسمالية على 5000 (15 - 10 × 1،000 سهم). (لمزيد من القراءة، انظر العقلية طويلة الأجل يلتقي ضرائب رأس المال المبهم نصائح الضرائب والضرائب للمستثمر الفردي). إذا كانت الشركة تقسيم أسهمها، وهذا سوف يؤثر على أساس التكلفة الخاصة بك للسهم الواحد. ومع ذلك، تذكر أنه في حين أن الانقسام يغير عدد المستثمرين من الأسهم القائمة، فإنه تغيير تجميلي لا يؤثر على القيمة الفعلية للاستثمار الأصلي ولا الاستثمار الحالي. واستمرارا للمثال أعلاه، تخيل أن الشركة أصدرت تقسيم الأسهم 2: 1 حيث يحصل على حصة واحدة لك اثنين من أسهم جديدة. يمكنك حساب أساس التكلفة لكل سهم بطريقتين: أولا، يمكنك أن تأخذ مبلغ الاستثمار الأصلي (10،000) وتقسيمه من قبل كمية جديدة من الأسهم التي عقد (2،000 سهم) للوصول إلى أساس التكلفة الجديدة للسهم الواحد (5 10،0002،000). الطريقة الأخرى هي أن تأخذ أساس التكلفة السابقة للسهم الواحد (10) وتقسيمه من عامل الانقسام (2: 1). حتى في هذه الحالة، يمكنك تقسيم 10 بنسبة 2 للوصول إلى 5. (لمزيد من التبصر، تحقق من فهم الانشقاقات المالية). ومع ذلك، إذا انخفض سعر سهم الشركة إلى 5 وكنت ترغب في استثمار 10،000 آخر (2،000 سهم) وبهذا السعر المخفض، سيؤدي ذلك إلى تغيير أساس التكلفة الإجمالية لاستثمارك في تلك الشركة. هناك العديد من القضايا التي تنشأ عندما تم إجراء العديد من الاستثمارات. دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) يقول أنه إذا كنت تستطيع تحديد الأسهم التي تم بيعها، ثم يمكن استخدام أساس التكلفة الخاصة بهم. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع 1،000 سهم الأصلي، أساس التكلفة الخاص بك هو 10. هذا ليس من السهل دائما القيام به، حتى إذا كان يمكنك 39t جعل هذا التعريف، وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى استخدام الأول في، أولا من (فيفو) طريقة . لذلك، إذا كنت ستبيع 1،500 سهم، فإن أول 1،000 سهم سوف تستند على أساس التكلفة الأصلية أو الأقدم من 10، تليها 500 سهم على أساس التكلفة من 5. وهذا سوف أترك لكم مع 1،500 سهم على أساس التكلفة من 5 ليتم بيعها في وقت آخر. في حالة إعطاء الأسهم لك كهدية، أساس التكلفة هو أساس التكلفة من صاحب الأصلي، أو الشخص الذي أعطى لك الهدية. إذا كانت األسهم تتداول بسعر أقل من سعر الموهوبين، فإن النسبة األقل هي أساس التكلفة. إذا أعطيت لك الأسهم كميراث، فإن أساس التكلفة لأسهم الوارث هو سعر السوق الحالي للأسهم في تاريخ وفاة المالك الأصلي. هناك الكثير من المواقف المختلفة التي سوف تؤثر على أساس التكلفة الخاص بك، ونظرا لأهميتها فيما يتعلق الضرائب، إذا كنت في حالة فيها أساس التكلفة الحقيقية غير واضح، يرجى استشارة مستشار مالي. محاسب أو محامي الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية استخدام أساس التكلفة، وتحقق من استخدام الضرائب الكثير: وهناك طريقة لتقليل الضرائب. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 67 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة أفضل طريقة لمعرفة ذلك هي مراجعة بيانكم من شركة الاستثمار. اعتبارا من السنة الضريبية 2011، كان مطلوبا من شركات الاستثمار الإبلاغ عن الأساس المعدل وما إذا كان أي ربح أو خسارة من بيع مصنفة على أنها قصيرة الأجل أو طويلة الأجل من بيع الأوراق المالية المحجوزة على النموذج 1099-B. هذا الشرط بالتأكيد جعلت الحياة المالية إيفيرونيرسكوس أسهل قليلا. ومع ذلك، فإن إترسكوس لا تزال مسؤوليتكم عن التحقق من البيانات المبلغ عنها، مثل سعر الشراء الأصلي، وتاريخ الشراء، وسعر البيع، وتاريخ البيع، وما إلى ذلك. وتقرر البيانات وحدها ما إذا كنت مؤهلا للحصول على مكاسب المستفيدين طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. أفضل كان هذا الجواب مفيدة 40 من الناس وجدوا هذه الإجابة مفيدة حساب أساس التكلفة هو بسيط أمبير مباشرة إلى الأمام. إترسكوس مهم جدا أن تعرف لأنك كمستثمر هي المسؤولة إلى مصلحة الضرائب. أساس التكلفة هو ما دفعته للسهم العمولة. مثال سريع هو شراء 100 شيز الأسهم 100 ودفع الوساطة 20 لجنة. سيكون أساسك 10،020. ومن العوامل الأخرى التي يجب أخذها في الاعتبار عند حساب تكلفة التكلفة، انقسامات الأسهم، وتوزيعات الأرباح في حالات خاصة مثل الهدية أو الميراث. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة إضافية، أوصي التحقق من نتباسيس. قاعدة بيانات نتباسيسرسكو من المعلومات الأوراق المالية يعود إلى عام 1925، وتلقائيا حسابات لجميع الانقسامات، وعمليات الدمج أمبير العرضية. هل كانت هذه الإجابة مفيدة 0 من الأشخاص وجدوا هذه الإجابة مفيدة يجب أن تبحث عن مبلغ الشراء الأصلي الخاص بك بالإضافة إلى أي إضافات لاحقة. سيكون إجمالي التدفق النقدي هو أساس التكلفة. هل كانت هذه الإجابة مفيدة إذا كنت ورثت السهم، فإن أساس التكلفة عموما هو سعر السوق للسهم مضروبا في عدد الأسهم في تاريخ وفاة حامله. إذا قمت بشراء الأسهم خلال السنوات القليلة الماضية، يجب أن تكون قادرا على العثور على أساس التكلفة عن طريق الوصول إلى حسابك في شركة الوساطة الخاصة بك. إذا كنت can39t العثور على الانترنت، يمكنك الاتصال. إذا كنت قد اشتريت الأسهم منذ سنوات عديدة واندمجت الشركة أو تم تقسيم الأسهم، التي يمكن أن تكون عملية بحث تستغرق وقتا طويلا. يمكنك في كثير من الأحيان العثور على أسعار الأسهم التاريخية على الانترنت ولكن كنت won39t الحصول على الصورة الكاملة. هل كانت هذه الإجابة مفيدة إنفستوبيديا لا تقدم خدمات ضريبية أو استثمارية أو مالية. يتم توفير المعلومات المتاحة من خلال إنفستوبيدياس مستشار رؤى الخدمة من قبل أطراف ثالثة فقط لأغراض إعلامية على أساس ما هو الحال على المستخدمين المخاطر الوحيدة. وليس المقصود من المعلومات أن تكون، ولا ينبغي أن تفسر على أنها نصيحة أو استخدامها لأغراض الاستثمار. إنفستوبيديا لا تقدم أي ضمانات بشأن دقة أو جودة أو اكتمال المعلومات و إنفستوبيديا لا تكون مسؤولة أو مسؤولة عن أي أخطاء أو حذف أو عدم دقة في المعلومات أو لأي مستخدم الاعتماد على المعلومات. المستخدم هو وحده المسؤول عن التحقق من المعلومات على أنها مناسبة للمستخدمين الاستخدام الشخصي، بما في ذلك سبيل المثال لا الحصر، طلب المشورة من الفنيين المؤهلين بشأن أي أسئلة مالية محددة قد يكون لدى المستخدم. في حين أن إنفستوبيديا قد تعديل الأسئلة المقدمة من قبل المستخدمين لقواعد اللغة، وعلامات الترقيم، والألفاظ النابية، وطول عنوان السؤال، إنفستوبيديا ليست متورطة في الأسئلة والأجوبة بين المستشارين والمستخدمين، لا تؤيد أي مستشار مالي معين الذي يقدم إجابات عن طريق الخدمة، و ليست مسؤولة عن أي مطالبات أدلى بها أي مستشار. إنفستوبيديا غير معتمدة من قبل أو متحالفة مع فينرا أو أي سلطة تنظيمية مالية أخرى أو وكالة أو جمعية. أساس التكلفة الانهيار أساس التكلفة إن استخدام أساس التكلفة الصحيح، والذي يشار إليه أيضا باسم الأساس الضريبي، مهم خصوصا إذا كنت إعادة استثمار الأرباح ورأس المال توزيعات الأرباح بدلا من أخذ الأرباح نقدا. ويؤدي إعادة استثمار التوزيعات إلى زيادة األساس الضريبي الستثمارك، الذي يجب أن يكون مسؤولا عن اإلبالغ عن مكاسب رأسمالية أقل وبالتالي دفع ضريبة أقل. إذا كنت لا تستخدم الأساس الضريبي العالي، قد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب مرتين على التوزيعات المعاد استثمارها. على سبيل المثال، إذا تم شراء 100 سهم من الأسهم مقابل 1000 سهم في العام الماضي، مع السنة الأولى من الأرباح التي بلغت 100 وأرباح السنة الثانية البالغة 200، والتي تم إعادة استثمارها بالكامل، يعتبر قانون الضرائب الساري أن هذه الأرباح المعاد استثمارها هي الدخل. ولأغراض حساب الضريبة، يسجل أساس التكلفة المعدلة عندما يباع المخزون بسعر 1،300 بدلا من سعر الشراء الأصلي البالغ 000 1. وهكذا، إذا كان سعر البيع 1500، فإن المكسب الخاضع للضريبة سيكون 200 فقط (1500 - 1300) بدلا من 500 (1،500 - 1،000). وإذا تم تسجيل أساس التكلفة بصورة غير صحيحة على أنه 000 1، فإن ذلك يؤدي إلى التزام ضريبي أعلى مما هو مستحق عادة. أساس التكلفة والعقود الآجلة فيما يتعلق بالعقود الآجلة، فإن أساس التكلفة هو الفرق بين سعر السلعة المحلي الفوري والسعر الآجل المرتبط به. على سبيل المثال، إذا حدث عقد معين للذرة الآجلة ليتم تداوله عند 3.50، في حين أن سعر السوق الحالي للسلعة اليوم هو 3.10، هناك أساس تكلفة 40 سنت. إذا كان العكس صحيحا، مع تداول العقود المستقبلية عند 3.10 والسعر الفوري هو 3.50، فإن أساس التكلفة سيكون سلبيا 40 سنتا، حيث أن أساس التكلفة يمكن أن يكون إيجابيا أو سلبيا اعتمادا على الأسعار المعنية. يمثل السعر الفوري المحلي السعر السائد للأصل الأساسي، في حين يشير السعر المدرج في العقود الآجلة إلى السعر الذي سيتم تقديمه في نقطة محددة في المستقبل. وتختلف أسعار العقود الآجلة من عقد إلى آخر حسب الشهر الذي تنتهي فيه. وكما هو الحال مع آلية الاستثمار الأخرى، يتذبذب السعر الفوري تبعا لظروف السوق المحلية الحالية. ومع اقتراب موعد التسليم، يتغير سعر العقود الآجلة والسعر الفوري معا كيفية حساب أساس الأسهم للخيارات الممارسه من المهم معرفة كيفية حساب أساس المخزون للخيارات الممارسه من أجل التمكن من تحديد مقدار الربح أو الخسارة ولدت على تجارة معينة. الأساس هو المصطلح التقني لتكلفة المستثمرين النهائي في الأسهم. على سبيل المثال، عندما يشتري المستثمر حصة من الأسهم لمدة 10، فإن أساسه في ذلك المخزون هو 10. إذا كان يبيع بعد ذلك أحد الأشخاص خيار شراء الأسهم منه ل 12.50 وأنه يجمع علاوة الخيار من 1، أن 1 انه جمع يخفض كلفته الإجمالية في الأسهم إلى 9 للسهم الواحد. تلقي إخطار من الوساطة التي تم ممارسة خيار. ومن المرجح أن يأتي ذلك في شكل تأكيد تجاري بعد يوم من انتهاء صلاحية الخيار. إذا كان الخيار هو في المال من قبل حتى واحد واحد، وسيتم ممارسة الخيار. تحديد التكلفة الأولية في المخزون. وسيكون هذا هو سعر السهم الذي دفعته لشراء الأسهم للمرة الأولى. ضبط أساس التكلفة الخاصة بك عن طريق حساب إجمالي أقساط الخيار كنت قد جمعت ضد الأسهم. ضع في اعتبارك أن الخيارات التي انتهت صلاحيتها من قبل دون أن تمارس أيضا تقلل من أساسك في المخزون. على سبيل المثال، لنفترض أنك اشتريت 100 سهم من شيز في يناير مقابل 10 سهم لكل سهم. ثم قمت ببيع خيار الاتصال 12.50 فبراير وجمعت قسط 1، وخفض أساسك في الأسهم إلى 9 للسهم الواحد. في يوم انتهاء صلاحية الخيار في فبراير، والسهم هو 11 للسهم الواحد، وبالتالي فإن الخيار تنتهي لا قيمة له. عليك أن تقرر بيع مكالمة 12.50 مارس، وهذه المرة يمكنك جمع 2 قسط، خفض أساسك العام إلى 7 للسهم الواحد. حساب الربح أو الخسارة. إذا تم ممارسة خيار المكالمة بسعر إضراب أعلى من أساسك في السهم، فإنك حققت ربحا. لحساب الربح، يجب طرح الأساس الخاص بك في المخزون من سعر الإضراب من الخيار. لاستخدام مثالنا السابق، في يوم انتهاء الخيار في مارس الأسهم هو 13 للسهم الواحد. يمارس الخيار الذي تبيعه بسعر الإضراب (12.50). أساسك في الأسهم هو 7. وبالتالي، 12.50-75.50 الربح للسهم الواحد على التجارة. إذا تم ممارسة خيار بسعر الإضراب دون أساس التكلفة الخاصة بك، لديك خسارة. لحساب الخسارة، طرح سعر الإضراب من أساسك في الأسهم. حساب الأساس الضريبي الخاص بك. لأغراض الضرائب، أساسك في الأسهم يشمل أيضا جميع العمولات والرسوم التي تكبدتها خلال التجارة. طريقة سهلة لحساب هذا هو أن تضيف ما يصل جميع اللجان والرسوم وتقسيم المجموع من قبل عدد من الأسهم التي تملكها.